山东省土地发展集团有限公司

2018年度财务等重大信息公告

 

             

重要提示

 

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

 

 

目  录

 

第一节  释义... 3

第二节  公司基本情况... 4

第三节  财务会计报告和审计报告摘要... 6

第四节  董事会报告摘要... 31

第五节  集团董事、监事、高级管理人员的任职情况和年度薪酬情况、经营业绩考核结果情况... 34

第六节  政府扶持政策的信息... 36

第七节  重要事项... 36

第八节  社会责任的履行... 40

第九节  履职待遇及有关业务支出情况... 42

第十节  内部控制... 43

第十一节  审计报告... 50

第一节  释义

本公告内容中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

信息公告说明：1.注明集团的为集团一级企业，未注明的为集团合并口径。2.所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元（或万元），币种为人民币。

 

第二节  公司基本情况

一、公司基本情况

（一）公司基本信息

1.中文名称：山东省土地发展集团有限公司。

简称：山东土地、山东土地集团、山东土地发展集团。

2.外文名称：Shandong Land Development Group Co.,Ltd。

3.法定代表人：霍高原

4.注册地址：山东省济南市历下区和平路36号

5.经营范围：承担省级土地储备工作的市场化运作任务；参与省重大交通设施沿线站场和重要区段土地综合开发；开展城乡建设用地增减挂钩、土地综合整治、未利用地开发、填海造田等项目的投资和建设；利用土地资源和土地要素等开展投融资和资本运作；开展储备土地的综合开发利用，实现多元发展。

6.办公地址：山东省济南市历下区奥体西路2666号。

邮政编码：250014；联系电话：55767866。

7.网址：http://sdtdfz.com/。

8.电子信箱：sdstdfzjt@163.com。

（二）公司简介

山东省土地发展集团有限公司（以下简称“山东土地集团”）是山东省政府2015年6月批复成立的省管功能型国有资本投资运营公司,注册资本金50亿元，省自然资源厅、省国资委、省国惠公司、省社保基金理事会为省政府委托的出资人代表，省自然资源厅对公司投资政策、经营方针进行指导，并履行业务管理和工作协调等职责。山东土地集团主要围绕省委省政府重大发展战略，开展土地综合开发利用，盘活低效利用和闲置土地，提升土地资产价值，进行投融资和资本运作，为全省重大基础设施建设和经济社会发展提供资金支持和土地保障。

组建以来，在省委省政府的坚强领导和省自然资源厅、省国资委、省财政厅等部门、单位的关心指导下，山东土地集团充分发挥“一个主体、两个平台”作用，深度参与全省乡村振兴战略和新旧动能转换，组织实施“百镇千村行动计划”，积极打造乡村振兴齐鲁样板，业务领域迅速拓展、治理结构不断完善、党的建设全面加强。主要业务为新旧动能转换、乡村振兴、土地综合整治和矿山修复、康养文旅、投融资、城镇土地综合开发6大板块；现有鲁坤投资控股等10家直属子公司，日照等8家分公司和鲁坤齐晏文化旅游等8家三级公司，与21个县（市、区）政府、7家国有企业、11家银行签订了战略合作协议。目前，正在组织实施泉城中华饮食文化小镇等一批新旧动能转换和乡村振兴项目。

山东土地集团将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧跟中央和省委省政府重大决策部署，坚持“长短结合，快慢有序；短快立身，长慢铸魂”发展方针，以土地资源和土地要素为基础，以土地综合开发利用为核心，以资本运作为保障，充分发挥政策与资源优势，着力成为有使命有担当有贡献有情怀、令社会各界尊敬的优秀企业，为推动全省奋力实现“两个走在前列”，全面开创新时代现代化强省建设新局面作出新的更大贡献。

第三节  财务会计报告和审计报告摘要

一、财务会计报告

（一）主要会计数据和财务指标

单位：万元

项  目	本期金额	上期金额	变动比例（%）
营业总收入	64707.91
营业总成本	33935.09	-12446.08	-372.66%
销售费用
管理费用	3153.67	1203.23	162.1%
财务费用	-8234.99	-13649.32	-39.67%
营业利润	30772.82	12446.08	147.25%
投资收益
营业外收入	150
营业外支出	42.13	1612.69	-97.39%
利润总额	30880.69	10833.39	185.05%
已交税费总额	3261.13	3027.43	7.72%
净利润	23018.55	8089.94	184.53%
营业利润率（%）	47.56
净资产收益率（%）	4.29%	1.58%	171.52%
项  目	期末余额	年初余额	变动比例（%）
资产总额	619346.89	519100.15	19.31 %
负债总额	61108.91	3107.63	1866.42%
所有者权益	558237.98	515992.52	8.19 %

注：1.以上数据按照年度审计后的决算数据填报。

2.会计报表附注。

（1）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制，对山东方大工程有限责任公司单体作为编制基础。

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

（2）合并报表范围

2018年末，本公司各级子企业共17户，含总部及二级子企业9户、三级子企业8户，纳入2018年度财务决算合并范围的有17户，占100%。

（3）重要会计政策和会计估计

①会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

②记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

③记账基础和计价原则

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。  

④现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

⑤应收款项

应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

A.坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

B.坏账准备的计提方法

a. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

b.单项金额虽不重大，但存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回的款项，也应根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项计提坏账准备。

c.单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项，按组合计提坏账准备。

d.一般信用组合：经常性往来业务的客户，经评估没有特殊较高或较低的信用风险，采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下所示：

项目	应收票据计提比例（%）	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	0.00	0.00	0.00
1-2年	10.00	10.00	10.00
2-3年	30.00	30.00	30.00
3-5年	50.00	50.00	50.00
5年以上	80.00	80.00	80.00

e.其他信用组合：信用良好且交易频繁的长期客户，经评估信用风险为极低的款项，以及土地发展集团内部各级公司之间的应收款项，原则上可以不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，应按其不可收回的金额计提坏账准备。

C.坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

⑥存货

A.存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、开发成本、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。

B.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

工程施工企业开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用先进先出法确定其实际成本。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

C.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

D.存货的盘存制度为永续盘存制。

E.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物均于领用时按一次摊销法摊销。

⑦固定资产

A.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

B.固定资产的分类、计价方法及折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

C.融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

D.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

⑧在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

⑨借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

⑩无形资产

A.无形资产的确认及计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

B.无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

C.研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（4）主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

A.变更原因

财政部于2018年6月15日颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）（以下简称“《修订通知》”），于2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）同时废止。公司将按照《修订通知》的规定和要求，对财务报表格式进行相应变更。

B.变更前采取的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

C.变更后采取的会计政策

本次变更后，公司执行的会计政策按财会[2018]15号文件规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

D.本次会计政策变更对公司的影响

根据财会[2018]15号文件的要求，公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整。

a.资产负债表主要是归并原有项目：

“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；

“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；

“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；

“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；

“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；

“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；

“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；

b.利润表主要是分拆项目，并对部分项目的先后顺序进行调整，同时简化部分项目的表述：

新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；

在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；

公司本次会计政策变更只涉及财务报表列报和调整，除上述项目变动影响外，不存在追溯调整事项，对公司资产总额、负债总额、净资产、营业收入、净利润均无实质性影响。

②会计估计变更

本公司2018年度无会计估计变更。

③重要前期差错更正

A.重大前期差错更正说明

本公司2018年度无重大前期差错更正说明。

B.其他事项调整

本公司2018年度无其他调整事项。

（5）财务报表重要项目注释

下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2018年1月1日，“期末”指2018年12月31日，“上期”指2017年度，“本期”指2018年度。

① 应收票据及应收账款

应收账款

1）应收账款分类披露

（续）

2）按组合计提坏账准备的应收账款

A.账龄组合：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

B.其他信用组合：用关联方组合方法不计提坏账准备的应收账款

组合名称	年末数			年初数
	账面余额	比例（%）	坏账准备	账面余额	比例（%）	坏账准备
集团内部及经评估信用风险为极低的款项
合计

3）按欠款方归集的年末金额前五名的应收账款情况

债务人名称	账面余额	坏账金额
东阿县昌隆房地产发展有限公司	1,200,000.00
合  计	1,200,000.00

②存货

存货分类

项    目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料
自制半成品及在产品
库存商品（产成品）
工程施工	15,874,409.09		15,874,409.09
合    计	15,874,409.09		15,874,409.09

（续）

项    目	年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料
自制半成品及在产品
库存商品（产成品）
工程施工
合    计

③固定资产

1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1、年初余额			122,920.00	724,170.00	51,700.00	898,790.00
2、本期增加金额	136,754,214.29		5,575,562.23	1,697,629.86	425,997.60	144,453,403.98
（1）购置	136,754,214.29		5,575,562.23	1,697,629.86	425,997.60	144,453,403.98
（2）在建工程转入
3）其他
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）划分为持有待售资产
4、期末余额	136,754,214.29		5,698,482.23	2,421,799.86	477,697.60	145,352,193.98
二、累计折旧
1、年初余额			40,870.84	545,039.08	49,115.00	635,024.92
2、本期增加金额			256,284.07	261,498.92		517,782.99
（1）计提			256,284.07	261,498.92		517,782.99
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4、期末余额			297,154.91	806,538.00	49,115.00	1,152,807.91
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	136,754,214.29		5,401,327.32	1,615,261.86	428,582.60	144,199,386.07
2、年初账面价值			82,049.16	179,130.92	2,585.00	263,765.08

2）年末无暂时闲置的固定资产。

④在建工程

1）在建工程情况

 

2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本期增加 金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额
美食街项目	1,044,218,900.00		5,480,754.93			5,480,754.93
合计	1,044,218,900.00		5,480,754.93			5,480,754.93

（续）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
美食街项目	0.52%	30%				自有资金
合计	0.52%	30%

⑤无形资产

无形资产分类

项目	土地使用权	软件	专利权	特许权	合计
一、账面原值
1、年初余额		84,371.00			84,371.00
2、本期增加金额		192,758.62			192,758.62
（1）购置		192,758.62			192,758.62
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
（3）其他
4、期末余额		277,129.62			277,129.62
二、累计摊销
1、年初余额		29,529.99			29,529.99
2、本期增加金额		20,086.93			20,086.93
（1）计提		20,086.93			20,086.93
（2）企业合并增加
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额		49,616.92			49,616.92
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值		227,512.70			227,512.70
2、年初账面价值		54,841.01			54,841.01

注：本公司无被抵押、质押等所有权受到限制的无形资产。

⑥应付票据及应付账款

1）应付票据

种    类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	17,040,368.98
商业承兑汇票
合    计	17,040,368.98

注：本期末无已到期未偿还的应付票据。

2）应付账款

A.应付账款账龄情况

账    龄	年末余额	年初余额
1年以内(含1年)	106,783,235.01
1-2年(含2年)
2-3年(含3年)
3年以上
合    计	106,783,235.01

B.账龄超过1年的大额应付账款

无。

⑦长期借款

长期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
信用借款	355,000,000.00
保证借款
抵押借款
质押借款
小计	355,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
合   计	355,000,000.00

⑧实收资本

投资者名称	年初余额		本期增加	本期减少	期末余额
	投资金额	所占比例(%)			投资金额	所占比例(%)
山东省人民政府国有资产监督管理委员会	3,500,000,000.00	70.00		2,000,000,000.00	1,500,000,000.00	30.00
山东省社会保障基金理事会	1,500,000,000.00	30.00		1,000,000,000.00	500,000,000.00	10.00
山东省自然资源厅			2,000,000,000.00		2,000,000,000.00	40.00
山东国惠投资有限公司			1,000,000,000.00		1,000,000,000.00	20.00
合   计	5,000,000,000.00	100.00	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00	5,000,000,000.00	100.00

 

（二）利润表

（三）审计报告的意见类型

山东省土地发展集团有限公司2018年度财务决算主审所为新联谊会计师事务所有限公司，财务决算报表审计意见为无保留意见。

第四节  董事会报告摘要

2018年，在省委省政府的坚强领导下，在省自然资源厅、国资委和财政厅的大力指导帮助下，山东省土地发展集团紧紧围绕全省重大发展战略，加快战略布局，积极稳健运营，狠抓项目落地，较好地完成了各项工作任务。

（一）以理顺体制机制为契机，加快战略布局。2018年2月，省政府调整了集团公司股权结构，新增省自然资源厅为省政府委托出资人，明确省自然资源厅对集团公司投资政策和方针进行指导，并履行业务管理和工作协调等职责。同时，集团更名为山东省土地发展集团有限公司。集团公司以此为契机，先后向省自然资源厅、财政厅、发改委、住建厅等省直部门汇报对接，实地到山东高速、齐鲁交通、山东黄金等10余家企业调研学习，赴浙江、陕西、云南等5省考察学习。在广泛调研和充分论证的基础上形成了集团公司的发展思路，即坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和省第十一次党代会精神，以坚持党的领导、加强党的建设为引领，以土地资源和土地要素为基础，以土地综合开发利用为核心，以资本运作为保障，秉持“长短结合、快慢有序，短快立身、长慢铸魂”的发展方针，努力将集团公司打造成为产业布局合理、经营管理科学、运营模式先进、治理体系完善、可持续竞争力强的省内一流、国内知名企业。2018年11月17日，集团公司召开党员大会，明确了今后五年的目标任务和发展举措，提出要坚持党的领导、加强党的建设，推进全面从严治党；坚决完成省委省政府下达的筹资任务；做强做优做大集团公司；坚持五字方针，做“精”乡村振兴项目、做“快”土地综合整治项目、做“优”地产项目、做“特”康养文旅项目、做“稳”投融资项目，全面推进业务发展，完成省委省政府交给的各项工作任务。

（二）以项目建设为载体，加快推进业务发展。紧紧围绕省委省政府赋予的功能定位，依托土地资源和要素，做好做足土地文章。为更好地完成省委省政府交给的工作任务，集团公司以土地综合开发利用为核心，深度参与乡村振兴和新旧动能转换，实施重点项目建设，壮大资产规模，服务全省经济、服务地方发展。为此，集团公司加快推进战略合作和资源导入，先后与3个地市、32个县（市、区）政府、8家中央企业、2家省属企业、11家银行签订了战略合作协议。通过与地方政府平台成立合资公司，带着指标、资金合作开发等形式，在全省精心筛选了19个新旧动能转换、乡村振兴以及土地综合整治项目。2018年，日照莒县东莞镇土地开发、日照东港区三庄镇土地开发和日照东港区三庄镇三合岭等17村土地开发整治项目已经完成市级验收，正在省厅入库备案；齐河县乡村振兴及泉城中华饮食文化小镇正在加快施工和推进招商工作；威海新旧动能转换项目海韵艺术小镇完成了办公用房购置工作，正在加快推进规划编制和制定投资计划等工作；创谷•济南国际双创产业园项目成立了合资公司，其余13个项目正在稳步推进中。成功申请省土地发展乡村振兴母基金，为下一步设立专业子基金、区域发展基金、支持实施乡村振兴战略和新旧动能转换重大工程打下了坚实基础。

（三）以制度建设为重点，加快组建运营。制度建设是保障集团公司高效运营的基础。集团公司将2018年确定为“制度建设年”，结合开展“大学习、大调研、大改进”活动，明确由党委委员牵头，到陕西、广西、海南、云南省的4家省属国有企业，省内5家省属国有企业、3家中央驻鲁企业、4家市级土地储备机构，学习调研全面从严治党、业务运营模式、制度体系建设等方面经验做法，研究制定了集团公司的制度体系。目前，《招标采购管理办法》等30余项核心制度已研究出台，年底前需要出台的20余项配套制度多数已拿出初步意见，制度体系的“四梁八柱”逐步搭建成形。进一步完善组织架构，逐步健全党委会、董事会和经理层，实现依法决策、科学决策。建立工会组织，深入推进民主管理，落实职工代表大会制度。为加快集团公司发展，全力保障完成筹资任务，组建二级公司10家，分公司7家，三级（项目）公司11家，通过公开招聘、选调等方式，招录了一批专业人才，目前总人数达到114人，其中总部40人，子公司41人，分公司9人，三级公司24人。

（四）以加强作风建设为基础，提升管理工作水平。认真学习贯彻习近平总书记关于作风建设重要讲话、重要批示，严格落实中央八项规定精神，始终以严的态度、严的标准、严的措施改进作风，不断巩固扩大党的群众路线教育实践活动、“三严三实”专题教育和“两学一做”学习教育建设成果。制定实施《贯彻落实中央八项规定精神实施办法》，修订完善《费用支出管理暂行规定》等8项制度，坚决打好反“四风”持久战，推动形成作风建设长效机制。进一步改进工作作风，从严控制会议、文件数量，做到可开可不开的会议一律不开，可发可不发的文件一律不发。班子成员以身作则，发挥表率作用，带头遵守廉洁自律准则，带头贯彻执行改进作风的具体规定，带头加强家风建设，严格管好亲属和身边工作人员。改进和加强调查研究，紧紧围绕中心工作开展调研，结合新旧动能转换，实施乡村振兴 “百镇千村行动计划”等，集中开展专题调研。严格办公用房、公务用车、接待和会议培训等，坚决杜绝违规发放薪酬、福利等问题。在元旦、春节、中秋、国庆等重要时间节点，通过传达学习中央纪委、省纪委文件精神、下发通知、公开举报电话等多种形式，围绕公款吃喝、收受节礼等“四风”问题进行提醒、警示和检查，坚决防止“四风”问题反弹。

第五节  集团董事、监事、高级管理人员的任职情况和年度薪酬情况、经营业绩考核结果情况

一、集团董事会、监事会成员以及其他高级管理人员任职情况：

二、集团董事会、监事会成员以及其他高级管理人员薪酬情况：

姓名	职务	税后薪酬总额 （元）
霍高原	党委书记、董事长	301104.74
陈道江	党委副书记、总经理	51696.95
蒋平华	党委副书记、董事	275752.94
孙德亭	党委委员、工会主席、职工董事	275752.94
陈建东	党委委员、纪委书记	275752.94
王慎刚	党委委员、董事	275752.94
甄爱兰	财务总监、外部董事	37390.5
陈留彬	总经理	282676.6
叶建军	董事会秘书、组织部部长	157739.54
李红军	职工监事	199097.4
樊华锋	职工监事	207230.6

三、省国资委确认的报告年度经营业绩考核结果（或考核等级）。2018年度企业经营业绩考核，现尚未进行。

四、企业领导人员经济责任履职情况：无。

第六节  政府扶持政策的信息

无。

第七节  重要事项

一、报告期内发生的重大事项及对企业的影响。

（一）1月4日，集团公司党委书记、董事长霍高原到任。

（二）2018年2月2日，山东省人民政府印发《关于调整山东省土地储备开发集团有限公司股权结构的通知》（鲁政字〔2018〕21号），决定新增省自然资源厅为省政府委托的出资人代表。省自然资源厅对集团投资政策、经营方针进行指导，并履行业务管理和工作协调等职责；省国资委履行对集团国有资产的基础管理职责；省社保基金理事会根据股权比例履行股东职责；省财政厅负责对集团与公共预算相关的活动进行指导管理和监督。

（三）3月16日，省政府将省社保基金理事会持有的20%股份及享有的权益一次性调整至山东国惠投资有限公司。股权由省国资委履行出职人职责，股权变更后，省自然资源厅、省财政厅的管理职责保持不变。

（四）3月25日，于国安副省长在集团公司上报的《实施“百镇千村”行动计划 打造乡村振兴“齐鲁样板”》上作出批示，予以充分肯定。

（五）5月16日，经省政府同意，省自然资源厅同意将集团公司名称变更为“山东省土地发展集团有限公司”。

二、“三重一大”有关事项。

2018年共召开党委会议44次，董事会16次，主要研究了以下“三重一大”事项：

1.研究投资购置办公楼宇问题。

2.研究发放精神文明奖和采暖补贴。

3.研究2018年度财务预算。

4.研究集团公司2017年度考评表彰奖励有关事宜。

5.研究将业务划分投资、地产开发、工程建设、康养文旅、乡村振兴5个板块，并设立5个子公司。

6.研究选聘叶建军同志到集团公司任职和《外部选聘董事会秘书工作方案》。

7.研究选调工作人员。

8.研究投资荣成好运角旅游度假区项目。

9.研究选配部分子公司领导班子成员。

10.研究在济宁等8市设立分公司。

11.研究4家子公司章程及工商注册事宜、修订集团公司章程。

12.研究《省土地储备开发集团有限公司面向社会公开招聘工作方案》。

13.听取购置中国铁建国际城C座写字楼工作进展情况。

14.研究子公司组织机构设置及职责方案，集团公司总部组织机构设置，编制及职责方案。

15.申请新旧动能基金管理人资格。

16.购置中国铁建•国际城C座写字楼和与中铁十四局战略合作框架协议。

17.研究建立技术服务备选库、《美丽村居建设类项目管理办法（试行）》《土地整治类项目管理办法（试行）》《招标管理办法（试行）》《非招标管理办法（试行）》。

18.研究《子公司、分公司和三级企业与集团总部职级与薪酬对应关系方案》、《分公司职能定位、领导班子配置、内设机构及人员编制等有关问题的暂行规定》、三级公司职能定位、领导班子配置、内设机构及人员管理等有关问题。

19.研究成立齐河项目合资公司、餐饮管理有限公司和山东省华坤乡村振兴研究院有限公司。

20.研究投资荣成市好运角旅游度假区项目。

21.研究与日照市土地储备开发集团有限公司合资成立公司。

22.研究在临沂市成立全资子公司。

23.研究2018年度预算中期调整情况。

24.研究山东鲁坤乡村振兴投资开发有限公司与齐河县齐信文化旅游有限公司成立合资公司。

25. 研究调整总经理助理及以下人员绩效工资预发放比例。

26. 研究确定换届人选考察对象。

27.研究设立工程管理中心。

28.研究在威海市、济宁市、荷泽市成立全资子公司、成立酒店管理公司。

29.研究投资购买“印象济南”一区二号楼项目。

30.研究集团公司党委更名和党委换届人事安排问题。

31.研究推荐提名集团公司党员大会纪委委员候选人。

32.山东鲁坤海韵置业有限公司投资购买“海韵居”23号楼项目。

33.成立山东鲁坤天鸿置业有限公司等问题。

33.研究《中国共产党山东省土地发展集团有限公司党员大会选举办法（草案）》、集团公司党员大会有关组织机构和工作人员建议名单、中国共产党山东省土地发展集团有限公司党员大会议程和日程安排。

34.研究增加山东鲁坤地产有限公司注册资本、山东鲁坤乡村振兴投资开发有限公司与夏津县城市建设投资开发有限公司、宁津县惠宁城市建设投资运营有限公司成立合资公司等问题。

35.集团公司总部组织机构设置、编制及职责建议方案。

36.集团公司2017年度绩效薪酬兑现方案。

37.审批省铁路发展基金公司2018年第二次股东会《关于增加华鲁控股集团为公司股东并调整公司注册资本的议案》。

第八节  社会责任的履行

一、职工劳动合同的签订、履行等劳动法律法规的遵守和执行情况。集团公司成立以来，始终坚持“以人为本”的理念，认真遵守并履行国家各项劳动法律、法规和政策，自觉维护企业和员工双方的合法权益。2018年，集团公司制定了《劳动合同管理暂行办法》集团公司执行全员聘任制，全体工作人员均依法签订劳动合同；制定了《工作人员考勤和请销假管理暂行办法》集团公司全体工作人员实行每周工作5天的标准工时制度。员工每天正常工作时间为：上午8：30-12：00 ，下午 13：00-17：00。集团公司依法执行休息休假规定，全体工作人员按照国家规定享受带薪年休假。

二、人才引进、职工招聘、职工培训等人才队伍建设情况。

1．人才引进、职工招聘情况。在集团公司组建过程中，我们坚持多条腿走路、多种方式广揽人才。着眼于集团公司战略发展需要，全年共组织一次面向社会公开招聘，择优选聘了31人，充实到子公司相应岗位，初步搭建了子公司组建初期的人才支撑体系。采用在党政机关事业单位及大型国有企业择优选调、定向引进专业技术人才的方式，选聘了土地业务、投融资、财务审计、地产开发、规划设计、法务等方面的人才30余名，进一步优化了干部人才队伍结构。

结合分公司、三级公司人员需求和组建初期业务拓展需要，协调地方国土系统推荐副处级、正科级干部若干名，在充分考虑人员年龄、学历、工作经历、专业特长的基础上，择优选择了20余名分公司筹建组成员，借调了多名综合素质高、业务能力强的年轻干部充实到分公司各部室。赴德州、临沂、济宁、威海等12个县区进行干部考察，择优选调了10余名乡镇党委书记、地方行政管理部门主要负责同志作为合资公司负责人，牵头进行三级公司注册和组建，选优配强合资公司领导班子。

2.职工培训情况。制定实施《集团公司员工教育培训管理办法》，构建科学高效的教育培训体系。分两批组织员工赴胶东(威海)党性教育基地进行培训，年底组织员工赴齐河党员教育基地进行培训，共培训员工170余人次。同时，各部室组织了10余次专业培训，加强对员工的教育培训，注重提升员工的理论水平和工作能力。

三、职工劳动、安全及卫生保护情况。集团公司按照《劳动法》及相关规定对女职工“四期”实行特殊保护，女职工均未从事《劳动法》及相关法规规定的禁忌劳动。2018年，集团公司按规定为产假女员工其发放生育津贴、支付产假工资。在员工录用的标准和程序上，公司严格遵守国家有关法律法规，要求新进员工必须提交本人身份证原件，没有达到法定工作年龄的，一概不予录用，公司从未使用过童工、未成年工。

集团公司依法为全体在岗职工缴纳社会保险，2018年全年社会保险均按照标准缴纳，无欠缴、漏缴现象。

集团公司积极改善劳动条件，加强安全生产相关培训，为员工提供健康安全的工作环境。

四、企业开展的环境治理及保护情况。无。

五、企业提供安全的产品和服务，遵守商业道德情况。无。

六、对外大额捐赠、赞助情况。根据省委办公厅、省政府办公厅《关于从省直单位选派第三轮第一书记抓党建促脱贫攻坚的意见》（鲁办发〔2016〕67号）与《中共山东省土地发展集团有限公司党委会议纪要》（第146期）等相关文件的要求，山东省土地发展集团有限公司承担第一书记帮扶村扶贫任务，向枣庄市山亭区乡财县管领导小组办公室拨付帮扶资金32万元，该资金主要用于竹园村河道治理、道路硬化、村级便民服务中心和美丽乡村建设等项目。

第九节  履职待遇及有关业务支出情况

一、集团公司领导人员2018年度发放交通补贴185920元;通讯费补贴59700元;公务用车维修保养费3334.49元;差旅费42946.08元。 
    二、有关业务人员2018年度发放交通补贴366600元;通讯费补贴146575元;车辆使用费876792.46元;业务招待费255807.7元;差旅费1149260.66元。

第十节  内部控制

一、公司内部控制的综述

（一）内部控制的目标

合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、公允、准确、完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展目标。

（二）公司内部控制建立和实施的原则

1.全面性原则。内部控制贯穿了决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务、事项和人员，任何个人都无超越内控制度的权力；

2.重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

3.制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

4.适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时调整；

5.成本效益原则。内部控制在权衡实施成本与预期效益时，以适当的成本实现有效控制。

（三）公司内部控制责任主体

公司内部控制的建立健全和有效实施由公司各相关专业职能管理部门负责，其中法务审计部负责公司法律事务、内部审计、风险管控、重点项目监控评价等工作；人力资源部负责薪酬与人事管理与控制；财务管理部负责资金管理与控制、会计核算与财务报告管理、贷款与担保及其他经营管理与控制；资本运营部负责投融资、资本运营及相关管理工作；公司办公室负责公司政策研究、战略规划、综合文秘、信息宣传、安全保密、后勤保障等工作；土地业务部负责省级土地储备、开发、整理、经营的市场化运作及相关工作；纪检监察部负责行政效能监察等工作。公司全体员工参与内部控制的具体实施。

二、内部控制制度的主要要素的实际状况

(一) 内部环境

1. 公司治理组织架构

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立和完善法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作，制定或修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，制定了重大事项的决策方法。完善的法人治理结构保障了公司规范、高效运作。目前，公司法人治理结构由董事会、监事会、经理层组成。其中：

董事和董事会：集团公司董事会是集团公司的决策机构，对山东省国有资产监督管理委员会、山东省社保基金理事会负责、山东省自然资源厅以及山东国惠投资有限公司负责。公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定行使职权并开展工作，制定印发了《董事会议事规则》，逐步完善公司治理组织机构。

监事会是公司的监督机构，本届监事会于2016年4月成立，由2名职工监事组成。公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定行使职权并开展工作，制定印发了《监事会议事规则》。

经理层作为公司的执行机构，实行总经理负责制。总经理受董事会委托，负责日常生产经营活动， 2018年末，集团公司总经理1名。

2. 内部审计机构设置

为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯，公司设置内部审计机构--法务审计部，主要负责独立、客观地审查和评价公司的财务收支、经营活动、建设项目等有关经济活动的合法性、有效性及潜在的风险，为公司防御风险、稳健发展而服务。

3. 2018年度公司为建立和完善内部控制进行的重要活动

（1）认真执行《山东省土地发展集团有限公司董事会议事规则》，进一步规范了董事会议事方式与程序，保证集团公司董事会依法行使权力，履行职责，承担义务。

（2）按《公司法》、《公司章程》等规定，按时召开董事会，确保运作规范。董事会会议分为定期董事会会议和临时董事会会议。定期董事会会议每年举行四次，每季度召开一次。董事会会议由董事长召集和主持。董事长因特殊原因不能履行职务时，由董事长指定其他董事召集和主持。董事会会议应当由过半数的董事出席方可举行。根据需要下列人员可以列席董事会会议：集团公司党委委员、经委书记、经理层班子成员；董事会秘书；根据会议内容需要列席的其他人员。

（3）2018年度公司先后成立了多个子公司和分公司，为对下属子公司和分公司统一管理，先后制定印发了《山东省土地发展集团有限公司分公司职能定位、领导班子配置、内设机构及人员编制方案》、《山东省土地发展集团有限公司三级公司职能定位、领导班子配置、内设机构及人员管理方案》、《山东省土地发展集团有限公司子公司、分公司和三级公司与集团总部职级与薪酬对应关系方案》等各项制度规定。

（4）采购业务控制

公司建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，确保请购依据充分适当，明确请购事项和审批程序，规范了采购与付款行为，控制采购与付款的风险水平，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，保障公司采购与付款的有效运行。公司2018年先后制定印发了《合同管理办法》、《招标采购管理办法（试行）》、《非招标采购管理办法（试行）》、《招标采购监督管理暂行办法》等各项制度规定。

（5）根据有关规定和公司的实际情况,不断完善公司内控制度,为增强公司自身的抗风险能力提供了有力的制度保障。今后，公司还将制定一系列规章制度，逐步完善公司制度体系，进一步加强内部控制，不断完善法人治理结构。

 (二) 监督控制

1.持续监督

按照财产盘点制度，公司的货币资金遵照日清月结的盘点制度，银行存款每月底与银行对账单及时核对，往来账项每季进行对账，未达账项及时进行调整与跟踪。存货进行盘点稽核和抽查，每年至少进行一次全面盘点，其他实物资产每年进行一次全面清查核对。

2.内部审计

公司与省审计厅多次对接，探索建立与省审计厅审计工作联动机制，在源头防控、业务开展、人员培训等方面积极接受省审计厅指导。

认真执行集团对内部审计的工作要求，明确内部审计职责、权限、工作程序和组织方式。通过内部审计组或委托社会中介等形式，运用适当的审计方法监督企业经营和内部控制情况。通过提高内部审计工作透明度和审计人员的专业能力，充分发挥内部审计的监督作用。

通过加快相关制度文件出台、落实，突出审计工作常态化、实效性和问题导向。在人、财、物、项目推进、合同审核把关中注意发现风险，提出解决方案和对策，有效控制和化解公司各类风险隐患，促进公司各项经营活动健康有序开展。

三、 重点业务控制活动

(一) 资金管理活动控制

认真执行《资金管理办法（试行）》、《银行存款管理办法（试行）》、《费用支出管理暂行规定》、《差旅费开支管理暂行规定》、《重要事项报告制度（试行）》等规章制度，进一步加强资金管控，规范资金收支行为，保证资金安全，提高资金使用效率，压缩费用支出，降低资金占用，堵塞管理漏洞，有效应对新常态。对货币资金进行严格管控，所有的资金收支行为均按预算执行，无预算的不予执行。公司对应付账款和预付账款的支付，必须在相关手续办理齐备后才能办理付款，在付款上全部做到按申批的预算付款。在付款方式控制方面，严格执行大额资金会签制度，严格现金管理，支付基本上都通过银行转账方式结算。董事会授权公司理财小组运营公司的暂时闲置资金，在确保资金安全的前提下，争取资金最大收益。

   （二）财务管理及经营分析活动控制

根据《企业财务通则》和省国资委的相关规定，认真执行《山东省土地储备开发集团有限公司财务管理办法（试行）》。

1.进一步明确公司“财权集中、分级管理”集中型财务管理体制，即集团公司对本部及权属子公司的财务预算、资金调度、会计核算、审计监督等实行集中统一的管理；

2.规范公司财务机构的设置及其职责，明确了财务人员的岗位设置及任职资格要求，对财务会计人员调整后工作移交作了较为细致的规定；

3.对公司不同形态的资产管理作了相应的规定，包括流动资产、固定资产和无形资产。其中，流动资产中的货币资金主要包括现金和银行存款，通过执行《资金管理办法》和《银行存款管理办法》，进一步细化了对这两种货币资金的管理；

4.对借款、担保等财务事项作了原则性规定，按照公司章程的规定，对利润分配相关事项作了进一步规定；

5.明确了财务会计报告的种类、编制、报送等相关内容；

6.对会计档案管理作了相应的补充规定。

四、公司对内部控制的自我评估意见

综上所述，本公司管理层认为，根据财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范》(试行)及相关具体规范的控制标准于2018年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

五、内部控制审计报告（正文，影印件）

第十一节  审计报告

审计报告（正文，影印件）

                     山东省土地发展集团有限公司

                                                2019年6月30日